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[보도자료] 개정 지배구조법 시행 관련 책무구조도 시범운영 계획 및 제재 운영지침(안) 마련

2024.07.11 금융위원회
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개정 지배구조법 시행 관련 책무구조도 시범운영 계획 및 제재 운영지침(안) 마련


\uDB80\uDEFC금융당국은 개정 지배구조법시행(’24.7.3.)에 따라 금융회사가 책무구조도기반내부통제 관리체계를 조기 도입·운영할 수 있도록 컨설팅관련 제재 비조치 등 인센티브부여하는 내용의 ‘시범운영’ 실시 예정

 

\uDB80\uDEFC한편, 임원의 내부통제 관리의무와 관련하여 제재의 예측가능성투명성제고하기 위해 「내부통제 관리의무 위반 관련 제재 운영지침(안)」마련하였으며, 업계 등의 다양한 의견수렴한 후 최종 확정할 예정

 

\uDB80\uDEFC금융당국은 앞으로도 금융권과 지속 소통하며 새로운 제도안정적으로 정착할 수 있도록 지원하는 한편, 궁극적으로는 금융권에 책임있는 내부통제 문화조성될 수 있도록 노력할 계획



1

 

 개 요


  ’24.7.3.부터 시행「금융회사의 지배구조에 관한 법률(이하 ‘지배구조법’) 따라 금융회사의 대표이사 및 임원(이하 ‘임원등’)최초로 책무구조도를 제출한 이후부터 본인의 책무와 관련하여 내부통제 및 위험관리(이하 ‘내부통제등’) 효과적으로 작동할 수 있도록 관리조치를 하는 등 ‘내부통제 관리의무’를 부담하며, 관리조치를 미이행하는 등 내부통제 관리의무위반한 임원등은 신분제재부과받을 수 있습니다.


  이에 따라 책무구조도를 도입하고자 하는 금융회사도 내부통제 관리의무 위반 시 제재에 대한 우려, 신설 제도 준수에 대한 부담 등으로 인해 법정기한에 앞서 조기 도입할 유인부족한 측면이 있었습니다.


  이에 금융당국은 \uDB80\uDECE책무구조도 등 새로운 제도조기 안착지원하기 위해 책무구조도에 대한 시범운영실시하는 한편, \uDB80\uDECF내부통제 관리의무 위반 시 제재의 예측가능성투명성제고하기 위해 「내부통제 관리의무 위반 관련 제재 운영지침(안)」마련하였습니다.


2

 

「책무구조도 시범운영 계획」 주요 내용


1. 개 요


  금융회사가 책무구조도에 기반내부통제 관리체계적극적으로 도입·운영할 수 있도록 유도하기 위해 시범운영기간도입하는 한편, 참여한 금융회사에 대해서는 감독당국이 컨설팅제공하고 관리의무 위반 등에 대해서도 제재하지 않는 등 인센티브부여합니다.


<참고> 금융소비자보호법 시행 당시에도 동법이 업계에 안착될 수 있도록 6개월(’21.3월~’21.9월) 간의 계도기간을 운영하고 동 기간 중 신설·강화된 규제 위반에 대해 비조치


2. 주요 내용


  첫째, 금융회사가 책무구조도를 조기에 도입·운영할 수 있도록 시범운영실시합니다. 책무구조도의 법정 제출기한이 가장 빨리 도래하는 은행과 지주회사대상으로 우선 실시하고 추후 타권역으로 확대 추진할 예정입니다.

  책무구조도의 시범운영희망하는 금융회사이사회의 의결을 거쳐 ’24.10.31.까지 금융감독원책무구조도제출하면 되며, 책무구조도를 제출한 날로부터 ’25.1.2.까지 내부통제등 관리조치시범운영할 수 있습니다.


  둘째, 시범운영에 참여한 금융회사에 대해서는 인센티브부여합니다. 금융감독원은 시범운영기간 중 금융회사가 제출한 책무구조도에 대한 점검 및 자문 등 컨설팅실시할 예정입니다. 또한, 시범운영기간 중에는 내부통제 관리의무 등완벽하게 수행되지 않은 경우에도 지배구조법에 따른 책임을 묻지 않을 예정이며, 책무구조도에 기반한 내부통제 관리체계의 시범운영을 하는 과정에서 소속 임직원의 법령위반 등자체 적발·시정한 경우 관련 제재조치에 대해서는 감경 또는 면제할 예정입니다.



비조치의견서 주요 내용(’24.7.10. 금융위원회 의결)




(적용기간)시범운영기간(금융회사가 ’24.7.10. 이후 책무구조도를 제출한 날 ~ ’25.1.2.까지)

 

(적용내용)시범운영을 위한 책무구조도 제출기한(’24.7.11.~10.31.) 중 책무구조도를 제출금융회사 또는 해당 금융회사의 임직원지배구조법 제7조*, 제30조의2, 제30조의3 또는 제30조의4를 위반한 행위에 대해 지배구조법 제34조, 제35조, 제35조의2 또는 제43조에 따른 제재는 하지 않음

 

*지배구조법 제5조제3항에 따른 자격요건의 확인·공시·보고에 한정


2

 

「내부통제 관리의무 위반 관련 제재 운영지침(안)」 주요 내용


1. 개 요


  개정 지배구조법(제35조의2)임원등의 내부통제 관리의무 위반 시 신분제재를 할 수 있도록 규정하면서(제1항), 위법행위의 발생 경위․정도·결과, 임원등의 상당한 주의 여부 등을 고려하여 제재조치감경 또는 면제할 수 있도록 규정(제2항)하고 있는바,


  이를 구체화하기 위해 향후 내부통제 관리의무 위반제재 및 감면 여부판단하기 위한 주요 고려요소 및 기준 등을 정한 「내부통제 관리의무 위반 관련 제재 운영지침(안)」(이하 ‘운영지침(안)’)마련*하였습니다.


*「내부통제 제도개선 방안(’23.6월)」 발표 시 ‘제재 및 면책기준’의 마련 계획과 주요 예시 등을 旣 안내


2. 주요 내용


  첫째, “위법행위 고려요소”로서 ‘위법행위의 발생 경위 및 정도’‘위법행위의 결과’ 등 2가지를 고려할 예정이며, 「금융기관검사및제재에관한규정(이하 ‘검사제재규정’)」 상 기관에 대한 제재 사유, 과거 검사사례 분석 등을 토대로 하여 8개의 세부 판단기준제시하였습니다.


  발생 경위 및 정도와 관련하여서는 위법행위가 임원등의 조장·방치 등에 기인하였는지 여부, 장기간 지속적·반복적 발생 여부 등 그 원인과 양태 등의 관점에서 고려할 예정이며, 위법행위의 결과와 관련하여서는 소비자의 대규모 피해* 발생 여부, 금융회사의 건전한 경영에 대한 중대한 저해 여부, 금융시장 질서의 심각한 훼손 여부 등 결과의 중대성 등고려할 예정입니다.


*검사제재규정 시행세칙 <별표3>의 제재양정기준 상 “기관경고” 이상에 해당하는 경우


<’위법행위 고려요소‘의 구성>

고려요소

세부 기준

참고 사례

\uDB80\uDEB1위법행위의 경위 및 정도

관리의무의 미이행

DLF 불완전판매

임원등의 지시·묵인·조장·방치 등

광범위 또는 조직적·집중적 위법행위

사모펀드 사태, 선물계좌 불법 대여

장기간 또는 반복적 위법행위

장기간 횡령, 반복적 작업대출

위법행위의 발생 가능성에 대한 문제 제기

DLF 불완전판매, 사모펀드 사태, 횡령 재발

\uDB80\uDEB2위법행위의 결과

대규모 고객 피해 발생

대규모 불완전판매, 개인정보 유출 등

건전경영의 중대한 저해 등

사모펀드 사태

금융시장 신뢰·질서 훼손

사모펀드·DLF 사태


  둘째, “행위자 책임 고려요소”는 제재조치의 감면을 위한 ‘상당한 주의’ 내용과 그 판단을 위한 주요 고려요소를 말하며, 상당한 주의 여부는 임원등이 위법행위 등 결과 발생에 대해 예측가능하였는지 여부(예측가능성)이를 방지하기 위한 조치를 취했는지 여부(결과 회피)를 기준으로 판단할 예정입니다.


  이와 관련하여 예측가능성은 금융회사의 해당 업무에 적합한 자질과 능력을 갖춘 통상적인 임원에게 요구되는 주의 수준기준으로 위법행위 등 결과 발생에 대한 예측이 가능하였는지 여부를 판단하게 되며, 결과 회피 여부는 위법행위 등 결과 발생을 방지하기 위해 실효성 있는 관리조치를 사전에 이행하였는지 여부를 판단하며, 이를 위해 4가지 주요 고려요소*종합적으로 감안할 예정입니다.


* 금융회사의 이해를 돕기 위해 각 요인별 긍정적(13개)·부정적(11개) 사례 제시


<’조치의 실효성 유무‘ 판단을 위한 주요 고려요소>

주요 고려요인

내 용

①위험요소에 대한 파악 여부

업무 관련 리스크 요인, 위법행위 발생 가능성 등에 대한 인식·예측 여부, 인사이동 등 책무의 추가·변경 시 적절한 리스크 파악 노력 등 고려

법령 및 내부통제기준등의 준수 등을 담보할 수 있도록 점검체계의 구축·운영 및 점검 수행 등 적절한 조치의 이행 여부

내부통제기준의 효과적 집행·운영·준수 여부의 확인을 위한 점검체계의 구축 및 운영 여부, 법령 등의 위반행위를 방지하기 위한 점검의 수행, 점검결과에 대한 문제제기, 개선 등 합리적 조치 등 이행 여부 등 고려

③내부통제등의 개선 노력 및 성과

내부통제등의 개선 실적 등(인력·조직의 조정, 업무 프로세스의 개선, 전산시스템 구축, 필요한 교육·훈련의 지시 등)

④의사결정 절차·과정의 합리성 및
투명성 유무

의사결정 규칙의 명확성, 의사결정 과정이 객관적 검토 등을 통해 합리적으로 이뤄졌는지 여부, 문서에 의한 투명한 관리 여부 등 고려


3. 적용 방안


  향후 내부통제 관리의무 위반에 대한 제재 시 운영지침(안)에 따라 위법행위의 중대성상당한 주의 여부를 종합적으로 감안하여 제재 및 감면 여부결정할 예정입니다.


< 내부통제 관리의무 위반 시 제재 및 양정 판단절차 >



  먼저, 1차적으로 ‘위법행위 고려요소’기준으로 중대한 위법성 인정 경우 금융당국이 직접 책임규명 절차개시(Trigger)하게 되며, 실제 금융사고 등 소속 임직원의 위법행위가 발생하지 않은 경우에도 검사 과정에서 임원등이 관리의무를 이행하지 않았음이 확인된 경우에도 적용될 수 있습니다.


* 8개 세부기준 중 어느 하나라도 중대한 위법행위로 판단될 경우 인정


중대한 위법행위가 아닌 것으로 판단되는 경우에는 감독당국의 제재가 아닌 금융회사의 자체 조사 및 징계 등을 통해 조치


  다음, 2차적으로 ‘행위자 책임 고려요소’를 기준으로 상당한 주의 여부 및 그 수준 등을 감안하여 제재의 감경 또는 면제 여부판단하게 됩니다.


  최종 조치수준지배구조법 제35조의2제2항에 따라 결과의 중대성(결과), 상당한 주의 수준(원인) 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다.


※추후 내부통제 관리의무 위반의 결과·원인 등에 따른 제재유형 등 구체적 제재 양정 기준을 마련 예정(검사제재규정 시행세칙 <별표3> 개정 사항)


 

※[참고] 조치 양정 시 감면 가능성 검토 예시

 

 


상당한 주의 수준 

위법행위 결과 등*

중 대

감면 가능성 ↑

감면 가능성 -

감면 가능성 -

보 통

감면 가능성↑↑

감면 가능성 ↑

감면 가능성 -

경 미

감면 가능성↑↑↑

감면 가능성↑↑

감면 가능성 ↑

 * 법 제35조의2제2항제1호에 따라 위법행위 경위, 정도, 결과 등을 종합적으로 고려


4. 향후 일정


  ’24.8.30.(금)까지 업계 등의 다양한 의견수렴한 후 최종 확정할 예정이며, 동 운영지침(안)에 대해 의견을 제출하고자 하는 금융회사는 각 금융업권별 협회를 통해 제출해 주시기 바랍니다.


4

 

 기대효과 및 향후 계획


  시범운영을 통해 금융회사제재에 대한 부담없이 책무구조도에 기반한 내부통제 관리체계 등 운영을 통해 제도에 대한 이해도적응력제고하는 한편,


  금융당국의 제재 운영지침(안)을 투명하게 제시함으로써 금융회사의 제재에 대한 예측가능성제고하는 등 책무구조도 등 신설 제도현장에서 안착될 수 있을 것으로 기대됩니다.


  금융당국은 앞으로도 금융권과 지속 소통하며 새로운 제도가 안정적으로 정착할 수 있도록 지원하는 한편, 궁극적으로는 금융권에 책임있는 내부통제 문화조성될 수 있도록 노력할 계획입니다.


※ [별첨] 금융회사 및 임원의 「내부통제 관리의무 위반 관련 제재 운영지침(안)」

“이 자료는 금융위원회의 보도자료를 전재하여 제공함을 알려드립니다.”

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